Налоговая реформа 2025

Налоговая реформа 2025 года. Что нас ждет? Президент России Владимир Путин подписал документы, вносящие изменения в налоговой сфере с января 2025 года. Какие основные изменения кратко по налоговой реформе?

Налоговая реформа 2025 — прогрессивная шкала НДФЛ

С 1 января 2025 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ о новой системе налогообложения: http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202407120009

В чем суть прогрессивной шкалы налогообложения? Больше зарабатываешь – больше плати в казну государства.

Если ваша зарплата укладывается в 2,4 миллиона рублей в год, то есть вы зарабатываете не больше в среднем 200 000 рублей в месяц и не больше 2.4 миллионов в год, то прежняя ставка в 13% остается. Для вас ничего не меняется.

Если вы зарегистрированы в режиме самозанятого, то пока все тоже остается по-прежнему 4% (платежи, поступившие от физических лиц) и 6% (с платежей, поступивших от юридических лиц). Нам обещают, что режим самозанятого будет действовать до 2028 года.

Также ставка в 13% остается в силе для всех выплат, связанных с участием в СВО, даже если их объем превышает порог 200 тыс. руб. Так как здесь речь идет о денежном довольствии и других выплатах в связи с участием в спецоперации.

При доходе до 5 миллионов в год ставка повысится до 15 процентов.

18% вы заплатите, если вы получаете не более 20 миллионов в год.

20% — если ваш доход не превышает 50 миллионов рублей в год.

Доходы свыше 50 миллионов в год – действует ставка в 22%.

Важный момент: повышенный налог нужно будет оплатить с суммы превышения, а не со всей суммы.

Для юридических лиц, которые сами откажутся от схем дробления бизнеса в течение 2025 и 2026 года, предусмотрена амнистия: ваши неуплаченные налоги, включая пени и штрафы за 2022–2024 годы взиматься не будут.

Единый тариф страховых взносов для субъектов МСП в обрабатывающих отраслях снижается с 15% до 7,6%.

Налоговая реформа 2025 – налоговые вычеты

Предельный размер дохода, при котором применяют стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, увеличится с 350 до 450 тысяч рублей.

Налоговые вычеты для семей с детьми

В два раза увеличиваются налоговые вычеты для семей с детьми. Так на второго ребенка — до 2800 рублей, на третьего и последующих детей — до шести тысяч рублей.

Такие налоговые выплаты положены тем семьям, у которых среднедушевой доход на члена семьи не превышает 1.5 прожиточного минимума в месяц. Им  вернут уплаченный НДФЛ в размере 7% из 13%. Таким образом ставка НДФЛ для них фактически составит 6%.

Такой программой могут воспользоваться родители, у которых доход в месяц составляет 53 тыс. руб. на двоих или 106 тыс. руб., если работает только один из них. Первые начисления пройдут в 2026 году по итогам 2025 года.

Для получения вычета, нужно подать заявление с 1 июня по 1 октября каждого года за предыдущий год. Проще всего это сделать через Госуслуги. Или  просто зайти в социальный отдел вашего района или в МФЦ. Проверять право семьи на выплаты будет Соцфонд.

Налоговый вычет за сдачу  ГТО

Абсолютно новый налоговый вычет за сдачу ГТО поощряет тех людей, которые следят за своим здоровьем. Сдал нормативы ГТО, прошел диспансеризацию – получи вычет. В этом случае вычет составит 18 тысяч рублей в год. Для того, чтобы сдать нормативы ГТО нужно зарегистрироваться на сайте Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне».

Закон вступит в силу с 1 января 2025 года.

Еще один новый вычет — федеральный инвестиционный вычет. С  его помощью можно уменьшить сумму налога на прибыль в федеральной части на капитальные расходы. Это касается расходов, произведенных в рамках инвестиционных проектов. Требования к категории лиц, имеющим право на такой вычет, объектов, к которым он применяется и все детали установит правительство.

Кто не сможет применять налоговый вычет из юридических лиц?

Вычет не разрешен для иностранных организаций — налоговых резидентов России;
Для компаний — участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений;

Вычет недопустим для кредитных организаций; производителей этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной продукции, пива и сахаросодержащих напитков.

Повышение налога на прибыль

С 1 января 2025 года с 20 до 25% возрастет налог на прибыль у компаний.

Исключение — российские IT-компании. Сейчас они не платят налоги, с 2025 года законопроект предлагает поднять налоги IT компаний до 5%.

С 2025 года введут туристический налог

Что такое туристический налог?

Сейчас в Санкт-Петербурге, а также Алтайском, Ставропольском и Краснодарском крае, а еще на федеральной территории «Сириус» работает курортный сбор. Его платят туристы в отелях или через ИП, которые оказывают такие услуги. Не более 100 руб. в сутки.

С 2025 года планируется введение туристического налога. Это будет местный налог, то есть решать все детали будут муниципалы. Предполагается, что ставка налога будет увеличиваться не сразу. Начнут с 1% от стоимости проживания в 2025 году. До 2029 года каждый год будут поднимать еще на один пункт по 1 проценту. Но налог не должен превышать 5%.

Новые правила по применению УСН (Упрощенной системы налогообложения)

Юридические лица и ИП смогут применять УСН, по-простому упрощенку

При доходах до 450 млн руб. Как только доходы превышены, необходимо переходить на общую систему налогообложения.
Но при этом, если ваши доходы превышают 60 млн руб. в год., то вы все равно должны платить НДС.  При этом необходимо выслать в налоговую уведомление, иначе могут посчитать, что вы плательщик НДС, даже если ваши доходы меньше 60 млн.

А в некоторых случаях НДС придется платить и при доходах до 60 млн. Согласно п.2 ст.145 НК РФ, освобождение от НДС не могут получить налогоплательщики, которые реализуют в течение 3 предшествующих последовательных календарных месяцев подакцизные товары. То есть, по факту вся розница и ресторанный бизнес не сможет получить освобождение от НДС.

Порог по остаточной стоимости основных средств могут повысить до 200 млн руб. Сейчас он составляет 150 млн руб.

Госпошлина — за что придется платить дороже?

Повысится госпошлина за госрегистрацию недвижимости, за расторжения брака, перемены имени и др.

Тариф в 7,6% установлен для централизованных религиозных организаций и входящих в их структуру религиозных организаций. Речь идет о монастырях и приходах Русской православной церкви, а также о других организациях традиционных религиозных конфессий.

Налоговая реформа 2025 года на этом не закончится. Ждем других новостей.