Как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку?

Как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку?

Налоговые вычеты за ипотеку и за покупку квартиры — с 2014 года это разные вычеты. В чем разница? Какие вообще бывают налоговые вычеты? Налоговый вычет – это возврат уплаченных вами государству денег (13% НДФЛ). Мы можем получить часть уплаченных нами денег на значимые приобретения: недвижимость, обучение, лечение, кредит на жилье. Поэтому государство предусмотрело различные формы  вычетов:

Стандартный вычет – на детей, инвалидов, военных.

Социальный вычет – на лечение, медикаменты, обучение, в том числе детские кружки и благотворительность.

Инвестиционные вычеты – за использование ИИС (индивидуального инвестиционного счета), при погашении ценных бумаг, которыми вы владеете более 3-х лет.

Профессиональные вычеты – для индивидуальных предпринимателей, которые платят НДФЛ, людей, работающих по договорам, адвокатов, нотариусов, авторов.

Имущественные вычеты – при покупке недвижимости, в том числе и за оплаченные проценты по ипотеке.

В каких ситуациях положен имущественный вычет?

1. При покупке любой недвижимости и строительстве дома.
2. При покупке земли с жилым домом или для строительства дома.
3. Когда вы платите проценты по целевым кредитам, в основном это ипотечные кредиты на строительство или приобретение жилья.
4. Иногда можно вернуть деньги за отделку жилья, но только в том случае, когда оно было приобретено у застройщика без отделки.

В чем разница налогового вычета за покупку жилья и за ипотеку? 

С 2014 года это два совершенно самостоятельных вида вычета:

1. Есть так называемый основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) за покупку недвижимости. Его же можно получить и за приобретение земельного участка. На данный момент разрешенная сумма по этому вычету составляет 2 миллиона рублей. То есть 13% из 2 миллионов – это 260 тысяч рублей мы максимально можно вернуть за купленную недвижимость.
2. Есть еще вычет за проценты по целевому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ), как правило, это ипотека. Этот вычет не привязан к основному с 2014 года.  По нему можно получить 13% уже с 3 миллионов рублей, но только за 1 объект недвижимости. Срок  получения вычета не ограничен, пока не исчерпаете лимит.

Собственно то, какую сумму вы получите обратно, зависит от даты покупки недвижимости.

До 2014 года при покупке недвижимости можно было получить вычет 1 раз в жизни и только за 1 объект. То есть, если вы получили вычет меньше максимальной суммы в 260 тысяч, то воспользоваться вычетом при следующей покупке было невозможно.

А по вычету за ипотечные проценты до 2014 года можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке, но только за тот же объект недвижимости, по которому Вы получали основной вычет.

Если вы купили недвижимость с января 2014 года

Если вам не удалось получить вычет по максимуму, то вы сможете вернуть его при покупке другого объекта недвижимости (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но если вы купили недвижимость до 2014 года, то это правило к вам не относится, к сожалению. Вы не сможете получить остаток вычета при покупке другого жилья.

Например, квартира была куплена в 2011 году, вы использовали по ней вычет, но не весь. А в 2014 году взяли ипотеку и купили другую квартиру. Ваш лимит на основной вычет был исчерпан, а вот за ипотечные выплаты вы вправе получить возврат. Заявляйте его сейчас.

Вычет по процентам за ипотеку. Что изменилось с 2014 года?

1. Вычет по процентам за ипотечные кредиты – отдельный вычет и его можно получить за совершенно другой объект.
2. Размер вычета составляет 3 миллиона рублей, то есть 390 тысяч максимальный возврат на человека.
3. Вычет по ипотеке можно получить только за 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

При получении вычетов важно, чтобы ваша официальная зарплата была достаточна высокая, чтобы можно было воспользоваться вычетами в полной мере. Например, если у вас зарплата 50000 рублей, то ежемесячно вы отчисляете НДФЛ в размере 6500 рублей. За год у вас получается 78 тысяч. Если ваша зарплата 20 000 рублей, то ваш ежемесячный НДФЛ 2600 рублей, в год за год набежит 31 200 рублей.

Кому дают имущественный налоговый вычет за ипотеку?

1. Вы налоговый резидент РФ
2. У вас должна быть официальная зарплата с уплатой налогов по ставке 13%.
3. Для того чтобы использовать возврат процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником.
4. Оформляемый кредит должен быть целевым: предназначен на приобретение недвижимости или строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Если вы взяли в банке просто потребительский кредит на 1.5 миллиона рублей и вложили деньги в приобретение недвижимости, то вам никто ничего не вернет, так как это обычный потребительский кредит, в договоре не прописано, что он взят на покупку жилья.

Имейте в виду, что за покупку  апартаментов вам также не оформят вычет, так как это нежилая недвижимость.

Кто точно не сможет получить имущественный вычет?

• Самозанятые граждане, так как они платят доход только за свою профессиональную деятельность, но не платят НДФЛ.
• Индивидуальные предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения.
• Неработающие граждане.
• Если вы приобрели квартиру у близкого родственника или члена семьи. Это правило действует для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года. Более подробно о том, кто такие взаимозависимые лица, написано в статье 105.1 НК РФ. Это супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, полнородные (у которых общие мать и отец), братья и сестры, у которых один родитель общий, опекуны или попечители. То есть если вы купили квартиру у дедушки или бабушки, то получить вычет вы сможете. Также вычет можно получить, если вы купили квартиру у тещи или свекра или у брата мужа, например.
• Если вам подарили квартиру или вы ее унаследовали.
• Обладатели военной ипотеки не могут получить вычет на общих условиях. По военной ипотеке можно получить налоговый вычет в том случае, если человек вносил дополнительно свои деньги.
• В случае если вы раньше уже получали имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
• Если часть суммы за квартиру была оплачена материнским капиталом, то с этой суммы вы не имеете права получить имущественный вычет, так как это государственные деньги.

Материнский капитал и имущественный вычет

Многие  люди боятся, что не смогут получить налоговый вычет, если приобрели недвижимость с использованием материнского капитала.  Здесь важно понять одну простую вещь: имущественный вычет мы можем получить лишь за свои вложенные деньги, а вычет за государственные деньги, нельзя. Таким образом за материнский капитал мы не можем получить вычет.

За какой период и сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке?

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Вернуть его вы сможете, даже если прошло много лет, и вы вообще уже не владелец этой квартиры, но заявить его можно только за три последних года, когда вы платили налоги. Например, вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2017, 2018 и 2019 годы. За каждый год вы оформляете отдельную декларацию.

Декларацию за текущий год лучше подавать в конце года.  Декларацию имеют право проверять около 3 месяцев, и в течение еще одного месяца вам переведут деньги.

На какую сумму при имущественном вычете  за кредитные проценты можно рассчитывать?

Это зависит от даты приобретения квартиры. В случае если вы покупали жилье до 1 января 2014 года, то возврат средств осуществляется со всей суммы процентов. Если вы приобрели недвижимость после 2014 года  —  максимальная сумма при погашении процентов по ипотеке (кредитам) составляет 3 млн руб. Таким образом, вы сможете получить вычет не более 390 тысяч рублей на 1 человека.

Но если вы покупали квартиру, будучи в браке, то каждый супруг имеет право на имущественный вычет в размере существующих лимитов. Например, при стоимости квартиры 4 млн рублей каждый супруг может получить по 260 тысяч, т.е.  в общей сложности 520 тысяч рублей. Можно использовать такой вариант: супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

2 способа оформления имущественного вычета

1. Получать возврат каждый месяц. Такой вариант оформляют через работодателя. При таком варианте вы не подаете декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы приходите в свою бухгалтерию, пишите заявление на получение налогового вычета. Готовите документы, подтверждающие это право, и на следующий месяц начинаете получать прибавку к зарплате. Работодатель просто перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой. Таким образом, вы будете получать деньги частями.
2. Получить сумму за весь год. Оформляется через налоговую. Такой вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора.

Подаете налоговую декларацию в любое время в течение следующего года или даже позже. Отправляете документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

На сайте ФНС заполняете 3-НДФЛ.  Введите все свои данные, и декларация сформируется сама. Также  можно лично подойти напрямую в налоговую.

 Какие документы нужно подготовить для оформления налогового вычета?

Советуем заранее сделать копии, сканы всех документов и собрать оригиналы документов.

• Паспорт
• Справка 2-НДФЛ
• Свидетельство о праве собственности. Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
• Договор на получение целевого кредита с банком
• Свидетельство о заключении брака
• Документы, которые подтверждают получение денег продавцом жилья
• Справка из банка о сумме уплаченных процентов.
• Реквизиты банковского счета для возврата денег.
• Заявление на возврат налога

В интернете есть множество сервисов для оформления возврата налогов. Достаточно подать заявку и за вас все оформит налоговый консультант. Это будет стоить порядка 1700-2000 рублей.